Étude EOS « Pratiques de Paiement Européennes 2025 » :
La morale de paiement en Europe continue de baisser.

Environ 18 milliards de factures sont émises chaque année dans l'UE, mais la morale de paiement en Europe est en mauvais état : Environ une facture sur quatre est payée en retard (19 %) ou pas du tout (5 %). C'est ce que révèle l'étude EOS « Pratiques de Paiement Européennes 2025 », pour laquelle 2 200 directeurs financiers de 11 pays ont été interrogés.

Comparativement à d'autres pays, la morale de paiement est la plus élevée en Suisse et en Allemagne. Ici, 21 et 22 % des paiements, respectivement, ont été reçus en retard ou étaient irrécouvrables. En France, la morale de paiement est également légèrement supérieure à la moyenne européenne : 18 % des paiements ont été effectués en retard, et 5 % des créances sont restées impayées. En Roumanie, 29 % des payeurs défaillants règlent leurs factures en retard ou pas du tout. Cela fait de la morale de paiement la pire en comparaison européenne.

Les entreprises européennes citent principalement les goulots d'étranglement de liquidité à court terme de leurs clients privés (54 %) et l'oubli (51 %) comme raisons de retard de paiement ou même de défaut de paiement. En France, les pénuries temporaires de liquidité arrivent également en tête avec 54 %, suivies de l'oubli (51 %), le surendettement à long terme et la faillite personnelle se classant en troisième position (40 %).

Pour les clients professionnels, les principales raisons citées en moyenne à travers l'Europe sont les défauts de paiement de leurs propres clients (61 %) et l'exploitation des crédits fournisseurs (57 %). Cependant, des procédures de traitement lentes et non numérisées (48 %) sont également susceptibles de provoquer des retards, selon les répondants. 43 % voient le surendettement et les insolvabilités de leurs partenaires commerciaux comme la cause des factures impayées. En France, le tableau est similaire :
Ici, 65 % des répondants citent les défauts de paiement de leurs propres clients comme raison, 58 % signalent l'exploitation des crédits fournisseurs. En troisième position, à 48 %, se trouvent les erreurs de procédure dans le traitement des factures et les insolvabilités respectivement. Dans aucun autre pays européen, les insolvabilités d'entreprises n'ont été citées aussi fréquemment comme raison de retard ou de non-paiement.

Particulièrement difficile pour les entreprises : Certains clients ne paient apparemment pas en retard par erreur. Environ un tiers des entreprises supposent que les clients professionnels (31 %) et les clients privés (34 %) ne paient délibérément pas leurs factures. En France, 37 % suspectent un non-paiement délibéré chez leurs clients privés et 32 % chez leurs clients professionnels.

En raison de la mauvaise morale de paiement, les entreprises européennes accordent moins de temps à leurs clients pour régler leurs factures impayées. Avec une moyenne de 31 jours, le délai de paiement fixé est au plus bas de la tendance sur dix ans (clients professionnels et privés). En 2015, il était encore de 34 jours, et en 2022, même de 37 jours.

Les clients privés en Europe ne disposent en moyenne que de 23 jours pour payer. Seules les entreprises espagnoles sont plus généreuses : elles accordent une période comparativement longue de 31 jours. En France, les clients privés sont censés régler leurs dettes dans les 24 jours.

Les clients professionnels en Europe ont un délai de paiement moyen de 36 jours, soit 13 jours de plus que les clients privés ; en France, les clients professionnels peuvent également s'attendre à 36 jours.

Les retards et défauts de paiement ne sont pas sans conséquences : Près d'une entreprise sur deux a déclaré avoir subi des pertes de profit à cause de cela (48 %), et 46 % ont déclaré que cela entraînait des coûts d'intérêt plus élevés. Pour une entreprise sur cinq (22 %), les investissements ont été réduits ou arrêtés. En France, le tableau est quelque peu différent : Seulement 28 % des répondants signalent une perte de profits – le chiffre le plus bas parmi tous les pays interrogés. En revanche, les majorations de prix pour compenser les défauts de paiement ont été mentionnées significativement plus souvent, à 36 % contre une moyenne européenne de 29 %. 45 % des entreprises françaises ont déclaré faire face à des frais d'intérêt plus élevés et 35 % à des pénuries de liquidités. 26 % des entreprises françaises ont déclaré avoir réduit leurs investissements et 21 % ont même craint pour la survie de leur entreprise – ce qui est, avec la Slovénie, le chiffre le plus élevé parmi tous les pays interrogés.

Eva Griewel, directrice financière du groupe EOS : « Plus les entreprises doivent attendre leur argent, plus il est probable que la facture ne soit pas payée du tout. À cet égard, la morale de paiement est un indicateur important des défauts de paiement potentiels. Si le nombre de ces défauts augmente fortement, cela peut entraîner les entreprises créancières elles-mêmes vers l'insolvabilité, avec les effets négatifs qui en découlent, tels que la perte de nombreux emplois. »

« Notre étude actuelle montre qu'une mauvaise morale de paiement en Europe représente un défi sérieux pour les entreprises. Bien que les volumes de NPL (prêts non performants) dans les banques soient actuellement globalement à un faible niveau, nous ne devons pas sous-estimer l'impact des paiements retardés ou impayés. Les entreprises devraient se préparer, car cette évolution impose des exigences élevées à la gestion de la liquidité des entreprises », avertit le PDG Marwin Ramcke.

Les conséquences d'une mauvaise morale de paiement pour les créanciers peuvent être atténuées grâce à une gestion professionnelle des créances. Cependant, jusqu'à présent, seule une minorité gère son recouvrement de créances avec un soutien externe. Un peu moins d'un tiers (30 %) des entreprises adoptent une approche double, gérant les paiements en attente à la fois en interne et par l'intermédiaire de prestataires de services externes. En France, ce chiffre de 32 % est légèrement supérieur à la moyenne européenne. Seulement 7 % des entreprises européennes s'appuient systématiquement sur des professionnels de la gestion des créances ; en France, ce chiffre est de 5 %.

« Pour les créanciers du monde entier, la gestion des créances devient de plus en plus complexe et risquée, également en raison de la situation mondiale incertaine », déclare Marwin Ramcke. Compte tenu de la baisse de la morale de paiement de leurs clients, les entreprises devraient donc évaluer attentivement les risques économiques des retards et des défauts de paiement et envisager de collaborer avec un prestataire de services de recouvrement professionnel.